フリーランスエンジニアの経費率は？目で見える計上できるものについて確定申告について記事で紹介して解説します。基本的に仕事に関わる費用はすべて自分で支払う必要が出てきます。しかし交通費を筆頭に諸経費は、経費計上することができるのでしょうか。フリーランスエンジニアにとって、お金の管理は生活を左右する大切な業務です。
フリーランスの経費率はどれくらいなのか
フリーランス活動をしていると、宿泊費や交際費など様々な経費が掛かってきますが、なんでもかんでも経費にすると怪しまれてしまいます。按分、節約方法はあるのか？フリーランスの経費率は、およそ50％が妥当といわれています。多い人では6割程度が経費とされています。正確な経費率が法律で決まっているわけではありませんが、この程度の割合が一番多いです。サービスで使った消耗品（インターネット、広告宣伝費、自宅の名刺、文房具など）はもちろん経費にできます。
面倒なら税理士へ
エンジニアは適切なキャリアやスキルを考える必要があります。所得、単価、支出や耐用年数など計算して記載するのが面倒なら税理士を雇って丸投げしましょう。全額あくまで領収書まで預ければなんでもやってくれます。図書、雑誌や新聞、タクシー、賃貸など仕事で活用しているならしっかり証拠を取っておいてください。必要経費において備品などの購入金額は本人しかわかりません。1年間あたりでの経費を合わせて管理はしておきましょう。
個人事業主の経費
個人事業主の経費（水道光熱費、接待交際費など）は会社のように経理部がいて、投げれば無料でやってもらえるわけではなく自分で処理が必要になります。源泉徴収、suica電車代、請求書、領収書など自分で取引先ごと、日付ごとに管理が必須です。現金支給されるわけではないので自分で知識を身につけて計算できる必要があります。節税するためにもどのように経費にするのかやりくりもポイントになります。お仕事で忙しく手間を感じたら公認会計士、税理士に任せましょう。家族や友人と遊んだお金は経費にできません。
税金の支払いに影響
勘定科目、経費をどのように計上するかで納める消費税など税金支払いにかかわってきます。注意点としては経費にし過ぎると事業者は税務署に目を付けられます。ただそうはいっても旅費交通費なども仕事であれば簡単に経費にできます。また課税は法人（企業）、個人かによっても変わってきます。そのため書類作成時に事業主は気を付けましょう。自身で取り扱いをどうするか考えましょう。
税金は経費になるか
基礎として1年の住民税や所得税、固定資産税、自動車税など個人の支払い分はいずれも経費対象外です。 ただし、事業に関わる税金であれば経費計上できます。 事業で支払った印紙税は経費対象です。租税公課などに確認してみるのもいいでしょう。
交通費は経費にできる？
フリーランスはクライアントとの商談や相談時の交通費を経費として計上できます。ただしその交通費が仕事と何のかかわりもないものだと難しいでしょう。フリーランスの交通費として計上できるための条件は「業務」に接点があるかどうかという点です。フリーランスの交通費の場合、全て自分で領収書やレシートなどを保管して確保しておく必要があります。証拠がないと、証明するものがなくなってしまいます。交通費とはどんなものかというと、一般的には以下のものがあります。
・電車代金
・タクシー代金
・バス代金
・運行代行代金
・ガソリン代金
・フェリー代金
開業準備費
開業のためにかかった経費は、「開業準備費」として処理することができます。フリーランスになるために参加したセミナーの参加費用、打ち合わせ、ホームページのサーバー代金などは開業費用として計上することができます。開業準備費として処理できる期間については特に制限はありません。
減価償却資産
ほとんどの方が事業にパソコンを使用していると思います。事業で使用されるものは、開業準備費ではなく「減価償却資産」として減価償却費で処理されます。また他に固定資産があるならさまざまな物品毎に計算が必要。データで算出できるツールも増えているので活用しましょう。基本は年数で平均してこまめに算出します。
賃貸
ぶっちゃけ住宅ローンがフリーランスは組めないので平均して賃貸が多いことでしょう。参考に家賃率でおすすめなのは目安で家賃の30％～50％くらい。フリーは外注などしているかかる費用も別途かかりますから経費で落とせるならどんどんやりましょう。行う前に家賃を確認してどうするか決めましょう。
交際費や宿泊費
交際費や宿泊費なども同様に経費計上できます。これも交通費の場合と同様で業務に関係するものである必要があります。業務内容によっては出張なども発生するでしょう。その際は経費扱いにできます。勿論証拠をちゃんとレシートなどで残しておく必要があります。従業員との食事など種類も税務では経費にできます。
その他経費
エンジニアの業界で場合、事務用品、光熱費（電気代、ガス代）、水道代、ソフト、電話、PC代や通信費、家で作業をしている場合は家賃なども経費として取り扱うことが可能です。さらに書籍（pythonなどプログラミングの本がまさにこれ）などを購入していればそれも経費にできます。この場合も当然、仕事に関係しているかどうかが最大の焦点になります。事業用なら雑費でも対応できます。運営会社は最大の節税の効果を期待できます。書類で記帳して漏れがないように正しく詳細まで記録を取ってください。
経費計上のメリットとデメリット
経費計上が多くなると、以下のようなメリットとデメリットが発生します。
収入が少なくなる
売上から差し引く経費が多いほど、課税所得額が安くなり、手取り収入が多くなります。課税所得額とは、売上から経費や各種控除を差し引いた金額で、課税所得額を、確定申告で申請することで、納税額が決定します。
経費割合が高い場合
経費の割合が高いと調査が入ることがあります。上記で説明したように経費率は高くてもせいぜい6割前後で抑えておくべきです。税務署の誤解を招くこともあるので、くれぐれも経費の不正利用は控えてください。最悪の場合は、ペナルティがあり得ます。
経費計上できないもの
注意なのは経費計上できないものがあるということです。当たり前ですが何でもすべて経費にできるわけではありません。
プライベート費用
プライベート費用は、経費計上できません。家族旅行や恋人との旅行などの費用は当たり前ですが経費にすることは不可能です。
健康診断料金
人間ドックなど、健康診断にかかったオプション費用は経費計上の対象になりません。これらの経費は社会保険料控除に該当するからです。
税金
所得税や住民税は、経費計上の対象になりません。
経費の判断基準
経費にできるかどうか、個人事業主が自分で判断しなければなりません。
事業で収益を上げるための費用
フリーランスの場合は自力で事業を営んでいます。事業で収益を上げるための費用であることを証明する必要があります。友だちと飲食をして楽しくおしゃべりをした飲食代などを、経費として計上することはできません。書籍などにしても、自分自身の趣味や勉強のために購入した場合は経費として認められません。
経費計上は１年ごと
経費を計上するタイミングは１年ごとになります。その年に発生した経費は、その年に帳簿づけして申告しなければなりません。一気にまとめて数年分を計上することができません。
税務署から指摘
確定申告と言うのは、申告をすれば終わりではないケースもあります。経費を計上する際、事業で収益を上げるために直接かかわる費用であることが前提ですが、税務署から調査が入る可能性もあります。確率的には少ないですが、システムエンジニアは狙われやすいと言われています。これは高収入だからです。事業にかかわる費用であることを常に証明できる資料を用意してください。
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