税務調査はフリーランスのシステムエンジニアが申告していない際に注意で受ける可能性があります。対象なら確定申告を税理士に作成依頼して税金を納めましょう。フリーランスをしているエンジニアは税務調査を受けることがあります。特にシステムエンジニアは狙われやすい職種と言われており、税務調査を受けるならばしっかり対策をしなければいけません。税務調査を命じられたら、原則受けなければいけません。
税務調査とは？どんなものなのか？概要
税務調査とは、納税者が適正に税金を納めているか調査すること。納税者は調査が入る場合は、基本的に拒否することができません。対象者に対しては国税局職員が調査することになっており、流れとして法人や個人事業主、会社員など色々な人を対象に調査します。もし誤りがあった場合は、確定申告の修正申告を無料ですがしなければなりません。結果として説明だけでなく指導が入ります。
税務調査の対象はどんな人が該当するのか？
税務調査の対象は確定申告をしている方全員になります。つまり会社員でも副業をしてる方やフリーランスも対象になります。どのような事業者であっても、対象になるため、業種や職種は関係ありません。申告の誤りを見つけるために怪しい事業者に対しては税務調査を厳しく実施します。調査の種類は2種類あります。所得税など支払いが必要になるケースがあります。日々の業務や税額に関して、状況によって電話が来たら要注意。データの提出は本来期限があるので確認を是非してください。
強制調査
強制調査は裁判所の令状を獲得して、不正の疑いがある事業者の自宅や事務所などを強制的に調査します。この場合は拒否する権利はありません。そのため、かなり確実な証拠を税務署が握った場合に行使されるケースが大半です。
任意調査
任意調査は強制調査の逆で、あくまで同意を得てから調査を行います。この場合でも事前に了承を得るという意味のため、調査そのものを拒否することはできません。任意調査の場合は、事前に都合の良い日程を調整することができるのがメリットです。
追徴課税
万が一、申告内容が誤っている場合は、いきなり逮捕というわけではありません。税務調査を受けると過去の申告内容について誤りが発覚するケースは少なくありません。申告漏れのペナルティとして罰金を支払う必要があります。これを追徴課税と呼んでいます。納税金額が変わってきますので大きな問題になります。知識がなければ税理士事務所などのサービスに相談しましょう。指摘、作成代行もしてくれます。
不正は罰則
明らかに悪意のある事例である場合は罰則があります。過少申告加算税や無申告加算税、不納付加算税、重加算税といった4つの加算税があります。さらに延滞税が課せられることもあるのです。そのため、リスクはとても大きいです。個人売上の税務申告、帳簿対応を怠るとかなり痛い目に遭います。節税対策はし過ぎても目を付けられるので注意です。
狙われやすいフリーランスの職種
税務調査には狙われやすい職種があります。そのなかのひとつがシステムエンジニアです。システムエンジニアはなぜ狙われやすいかというと以下のような特徴を持っているからです。システムエンジニア以外にも該当する職種がありますが、同様に狙われやすい傾向にあります。まとめて後で確認しましょう。所得など把握、判断してから大切な申請を行う必要があります。非常に間違いがあると調査官に確定申告書を見せて会計について説明する必要があるので面倒。
申告ミスが多い
確定申告の申告ミスが多い方は税務署に目を付けられやすいです。毎年申請内容が間違えているとか、申請内容を大きく間違えてしまったなどはとても危険です。ミスが増えるほど、要注意人物と思われ狙われてしまいます。
変動が激しい
収入・支出の変動が激しいフリーランスも、税務調査に狙われやすいです。大きく経費扱いにしているケースなどがとても危険です。上下動が激しい職種はとても狙われやすいのです。営業などの交際費もプロジェクトの転換期に多くなりますが、稼働中はほぼなくなります。そのため不審に思った税務署が連絡してくることもあります。
収入が高い
フリーランスのシステムエンジニアはとても年収が高いです。年収1000万円以上も多くいるため目を付けられやすいのです。税務署は収入の高い人ほど先に目を付けます。特に収入が900万円になっている人は税務調査に狙われやすいです。フリーランスの場合、収入が1000万円を超えると原則、消費税を支払わなくてはなりません。
ペナルティを受けた過去がある
ペナルティを受けたことがある方は特に目を付けられやすいです。とくに「重加算税」を納付したことがある人は要注意人物としてマークされています。SEのなかには税理士と顧問依頼をして契約を結ぶ人もいて領収書などもしっかり管理している方もいます。国税庁から所得隠しの可能性を指摘されないための証拠になります。
経費の扱い
システムエンジニアは経費がない職種として税務署に認知されています。なぜかというと、PCがあれば仕事ができますから、あれこれ経費が掛かることがないと思っているからです。そのため経費計上をし過ぎている方は目を付けられやすいです。脱税を防ぐためにも、注意点としては準備をしっかりしましょう。もちろん計算漏れを防いでいきましょう。
税理士も紹介してくれるエージェント
仕事を探している場合は専門のエージェントに登録することをお勧めします。あなたの代わりに仕事を探してくれます。エージェントはさらに税理士なども紹介してくれますので、後で自分で行わず任せるなら活用してみましょう。何かと決算まで対処してくれます。年度の納める期間まで実績をもとに納税額の打ち合わせやアドバイスもしてくれてとてもおすすめです。通常は高額な費用が掛かる可能性もありますが参考になります。税務調査官が来る場合も適切な確定申告をしている事実があれば経営している方も安心です。
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